一、監(jiān)管依據(jù)
（一）財(cái)政部中國(guó)人民銀行監(jiān)察部審計(jì)署《關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)庫[2002]48號(hào)）
（二）財(cái)政部中國(guó)人民銀行《關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫[2004]1號(hào)）
（三）財(cái)政部中國(guó)人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉補(bǔ)充規(guī)定的通知》（財(cái)庫[2006]96號(hào)）
（四）財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶財(cái)政審批管理工作規(guī)程〉的通知》（財(cái)庫[2007]53號(hào)）
（五）關(guān)于印發(fā)《在甘中央基層預(yù)算單位銀行賬戶審批管理工作實(shí)施細(xì)則》的通知（財(cái)駐甘監(jiān)[2011]44號(hào)）等。
二、監(jiān)管范圍
（一）中央各部門在甘肅轄區(qū)所有行政事業(yè)單位，中央財(cái)政預(yù)算單列企業(yè)集團(tuán)總公司在甘肅轄區(qū)所有事業(yè)單位，政企合一的中央單位在甘肅轄區(qū)所有單位，在甘肅轄區(qū)與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各種中心等社團(tuán)組織（以下簡(jiǎn)稱“中央駐甘預(yù)算單位”），就地向財(cái)政部駐甘肅專員辦申報(bào)和辦理銀行賬戶審批、備案、年檢等工作。
（二）中央駐甘預(yù)算單位所屬內(nèi)部資金集中核算機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行結(jié)算賬戶、實(shí)行企業(yè)管理的事業(yè)單位開設(shè)經(jīng)營(yíng)性資金賬戶，應(yīng)就地向財(cái)政部駐甘肅專員辦申報(bào)和辦理銀行賬戶審批、備案、年檢工作。
（三）中央駐甘預(yù)算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部開設(shè)銀行賬戶，應(yīng)就地向財(cái)政部駐甘肅專員辦申報(bào)和辦理銀行賬戶審批、備案和年檢工作。
（四）中央駐甘預(yù)算單位實(shí)行屬地管理開設(shè)住房改革資金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金相關(guān)賬戶，應(yīng)就地向財(cái)政部駐甘肅專員辦申報(bào)和辦理銀行賬戶審批、備案和年檢工作。
（五）以下情況必須辦理銀行賬戶審批手續(xù)：
1、尚未辦理審批手續(xù)的所有擬保留銀行賬戶；
2、新開立銀行賬戶；
3、到期后確需延長(zhǎng)使用期限的銀行賬戶；
4、確需變更開戶銀行的銀行賬戶；
5、其他特殊情況，確需開設(shè)的銀行賬戶。
（六）實(shí)行財(cái)政國(guó)庫集中支付試點(diǎn)的中央駐甘預(yù)算單位不得申報(bào)開立基建類銀行賬戶，原已審批開立的基建類賬戶應(yīng)當(dāng)撤消，并辦理撤戶和備案手續(xù)。
（七）以下情況必須辦理銀行賬戶備案手續(xù)：
1、中央駐甘預(yù)算單位經(jīng)審批后開立銀行賬戶的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)備（開立備案）；
2、中央駐甘預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶，應(yīng)按規(guī)定報(bào)備（開立備案）；
3、中央駐甘預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行和銀行賬號(hào)的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)備（變更備案）；
4、中央駐甘預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、單位地址及其他開戶資料變更的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)備（變更備案）；
5、中央駐甘預(yù)算單位因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)備（變更備案）；
6、中央駐甘預(yù)算單位主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)備（變更備案）；
7、中央駐甘預(yù)算單位發(fā)生因變更開戶銀行撤銷原銀行賬戶、銀行賬戶被合并撤銷、使用期滿撤銷銀行賬戶、因開立一年內(nèi)沒有資金往來而撤銷賬戶的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)備（撤戶備案）；
8、中央駐甘預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷銀行賬戶，按改革政策處理賬戶資金余額，并由中央駐甘預(yù)算單位上級(jí)主管單位辦理報(bào)備手續(xù)；
9、其他變更事項(xiàng)。
（八）中央駐甘預(yù)算單位的所有銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)，每年都要按規(guī)定申報(bào)和辦理銀行賬戶年檢手續(xù)。
三、申報(bào)資料
（一）銀行賬戶開立審批
1、申請(qǐng)辦理銀行賬戶開立審批、或延期使用審批、或變更開戶銀行審批手續(xù)的報(bào)告。報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由。包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由；延期使用賬戶的理由、原賬戶使用期限、申請(qǐng)延期的時(shí)間；相關(guān)證明材料清單以及單位地址、郵編、單位負(fù)責(zé)人、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等。
2、填報(bào)《中央基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》，并提交從中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)軟件錄制拷貝出的數(shù)據(jù)軟盤。
3、提交開立銀行賬戶的證明材料。主要包括：
（1）開立基本存款賬戶應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。單位法人證書或營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。
?。?）開立基本建設(shè)資金專用存款賬戶應(yīng)提供基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。
（3）開立預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶應(yīng)提供按照國(guó)務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)收取政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件。
（4）開立售房收入、住房維修基金及其利息、個(gè)人公積金、購房補(bǔ)貼專用存款賬戶應(yīng)提供實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件。
（5）開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料以及國(guó)家外匯管理局出具的有關(guān)文件。
（6）開立黨團(tuán)會(huì)費(fèi)、工會(huì)賬戶，應(yīng)提供批準(zhǔn)成立黨團(tuán)委和工會(huì)的文件、工會(huì)法人資格證書、地方總工會(huì)出具的證明材料。
（7）實(shí)行企業(yè)管理的事業(yè)單位開設(shè)經(jīng)營(yíng)性資金賬戶，還應(yīng)當(dāng)提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及相關(guān)證明文件；中央駐甘預(yù)算單位所屬醫(yī)院的門診部開立相關(guān)銀行賬戶，還應(yīng)當(dāng)提交 “基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)”服務(wù)協(xié)議書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明文件復(fù)印件；中央駐甘預(yù)算單位實(shí)行屬地管理開立住房改革資金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金相關(guān)賬戶，還應(yīng)當(dāng)提交地方政府或地方財(cái)政(國(guó)庫)部門有關(guān)賬戶管理的文件復(fù)印件。
（8）開設(shè)其他銀行賬戶，應(yīng)提供國(guó)務(wù)院和財(cái)政部批準(zhǔn)開戶的有關(guān)文件或其他證明文件。
（二）銀行賬戶報(bào)備
1、辦理銀行賬戶備案手續(xù)的報(bào)告。
2、填報(bào)《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》。其中：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人或單位地址變更的，應(yīng)提供變更的備案報(bào)告，不需提供《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》。
3、提交相關(guān)的證明材料。其中：辦理開戶備案手續(xù)的，提交開戶證明材料；辦理撤戶備案手續(xù)的，提交撤戶證明材料；辦理賬戶變更備案手續(xù)的，提交賬戶變更證明材料；辦理賬戶其他基礎(chǔ)信息變更手續(xù)的，提交主管部門變更證明材料、單位負(fù)責(zé)人或單位地址變更的證明材料等。
4、提交從中央預(yù)算單位銀行賬戶管理軟件導(dǎo)出的《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》電子版。其中：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人或單位地址變更的，不需提交《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》電子版。
5、辦理中央駐甘預(yù)算單位的主管單位變更備案手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)填報(bào)《中央預(yù)算單位主管單位變更登記表》，并附報(bào)《中央預(yù)算單位主管單位變更登記表》電子數(shù)據(jù)文檔。
（三）銀行賬戶年檢
1、申請(qǐng)辦理銀行賬戶年檢手續(xù)的報(bào)告。報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明本單位及匯總申報(bào)的下屬單位截至上年末銀行賬戶的基本情況、上年度年檢不合格賬戶整改情況等。
2、填報(bào)《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》，提交所有銀行賬戶截止上年12月31日銀行對(duì)賬單復(fù)印件（加蓋開戶銀行公章）、開戶許可證復(fù)印件（加蓋開戶銀行公章）。
3、提交從中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)（預(yù)算單位版）軟件導(dǎo)出的《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》電子數(shù)據(jù)文檔。
4、其他應(yīng)申報(bào)年檢銀行賬戶管理使用基本情況或書面說明。包括《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定范圍之外管理的銀行賬戶、未按規(guī)定報(bào)批開立的銀行賬戶、未按規(guī)定報(bào)備開立的銀行賬戶（包括定期存單、貸款轉(zhuǎn)存款賬戶和保證金賬戶）、逾期使用的銀行賬戶、改變用途的銀行賬戶、出借或出租的銀行賬戶以及其他存在違規(guī)問題的賬戶等及其情況說明。
四、監(jiān)管程序
（一）在甘肅轄區(qū)有上級(jí)主管單位的中央駐甘預(yù)算單位，由中央駐甘預(yù)算單位的上級(jí)主管單位負(fù)責(zé)統(tǒng)一向財(cái)政部駐甘肅專員辦申報(bào)和辦理本級(jí)以及所屬單位銀行賬戶的開立審批、備案和年檢手續(xù)。
（二）在甘肅轄區(qū)沒有上級(jí)主管單位的中央駐甘預(yù)算單位，由中央駐甘預(yù)算單位直接向財(cái)政部駐甘肅專員辦申報(bào)和辦理銀行賬戶的審批開立、備案和年檢手續(xù)。
（三）實(shí)行財(cái)政國(guó)庫管理制度改革試點(diǎn)的中央駐甘預(yù)算單位，通過上級(jí)主管部門報(bào)經(jīng)財(cái)政部審批，為其開設(shè)零余額賬戶和中央財(cái)政匯繳專戶，并根據(jù)財(cái)政國(guó)庫管理制度改革推進(jìn)情況按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定清理、歸并、撤銷。
（四）中央駐甘預(yù)算單位銀行賬戶開立申請(qǐng)資料，必須逐級(jí)匯集整理、審核簽署意見后，再報(bào)送財(cái)政部駐甘肅專員辦審批。
（五）財(cái)政部駐甘肅專員辦對(duì)中央駐甘預(yù)算單位報(bào)送合規(guī)的銀行賬戶開立申請(qǐng)資料予以受理和審核，在3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》。
（六）中央駐甘預(yù)算單位應(yīng)在銀行賬戶審批開立、發(fā)生變更、因故撤銷后3個(gè)工作日以內(nèi)向財(cái)政部駐甘肅專員辦報(bào)送備案資料，辦理銀行賬戶備案手續(xù)。
（七）中央駐甘預(yù)算單位應(yīng)在財(cái)政部駐甘肅專員辦簽發(fā)《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》15個(gè)工作日內(nèi)，開立已辦理審批手續(xù)的銀行賬戶，并填報(bào)《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，附報(bào)《中央預(yù)算單位銀行賬戶備案表》電子數(shù)據(jù)文檔，報(bào)送財(cái)政部駐甘肅專員辦和中央駐甘預(yù)算單位各級(jí)主管單位備案。
（八）中央駐甘預(yù)算單位確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原審批賬戶撤銷，重新辦理開戶審批手續(xù)、銷戶與開戶備案手續(xù)，并將原賬戶資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
（九）中央駐甘預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位同類賬戶，由合并單位監(jiān)督被合并單位撤銷賬戶，并負(fù)責(zé)辦理備案手續(xù)。不同的中央駐甘預(yù)算單位合并組建新的中央駐甘預(yù)算單位，應(yīng)按規(guī)定撤銷原賬戶，重新審批開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。
（十）中央駐甘預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)填制《中央預(yù)算單位主管單位變更登記表》，附《中央預(yù)算單位主管單位變更登記表》電子數(shù)據(jù)文檔，報(bào)送財(cái)政部駐甘肅專員辦和中央駐甘預(yù)算單位各級(jí)主管單位備案。
（十一）中央駐甘預(yù)算單位應(yīng)于每年1月31日之前，將截止上年末所有銀行賬戶的年檢申報(bào)資料報(bào)送財(cái)政部駐甘肅專員辦。財(cái)政部駐甘肅專員辦于每年4月30日之前完成銀行賬戶年檢工作，向中央駐甘預(yù)算單位制發(fā)《銀行賬戶年檢結(jié)論與處理（處罰）決定》。
（十二）中央駐甘預(yù)算單位、財(cái)政部駐甘肅專員辦都要通過中央預(yù)算單位銀行賬戶動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)申報(bào)辦理所有銀行賬戶的開立申報(bào)與審批、報(bào)備與備案審核、申報(bào)年檢與年檢資料審核。
（十三）財(cái)政部駐甘肅專員辦按照“經(jīng)辦人初審—復(fù)核人復(fù)核—處長(zhǎng)審核—分管領(lǐng)導(dǎo)審批”的程序，組織實(shí)施中央駐甘預(yù)算單位銀行賬戶開立審批、備案和年檢工作。
（十四）財(cái)政部駐甘肅專員辦根據(jù)中央駐甘預(yù)算單位銀行賬戶年檢和《銀行賬戶年檢結(jié)論與處理（處罰）決定》執(zhí)行落實(shí)、問題整改情況，定期組織開展對(duì)中央駐甘預(yù)算單位銀行賬戶管理使用情況的現(xiàn)場(chǎng)抽查和跟蹤督促工作。
（十五）財(cái)政部駐甘肅專員辦應(yīng)在每年1月15日以前, 向財(cái)政部上報(bào)中央駐甘預(yù)算單位上年度銀行賬戶監(jiān)管工作總結(jié)及相關(guān)報(bào)表,并附報(bào)電子文檔；每年5月31日以前，向財(cái)政部上報(bào)中央駐甘預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作報(bào)告，并附報(bào)電子文檔。
五、承辦部門及聯(lián)系方式
承辦部門:綜合監(jiān)管處
聯(lián)系電話：0931-8465509（傳真） 0931-8465510
公共郵箱：zgb_gs＠163.com
2013年6月28日
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